PFII需要严格监督，以免成为避税的漏洞

雅加达 - 艾尔朗加大学（Unair）经济与商业学院（FEB）的Rahma Gafmi教授认为，政府需要对印度尼西亚国际金融中心（PFII）进行多层次的监督，以便该地区不会沦为仅仅是一个司法管辖区避税（税收避税）的避税天堂。

根据Rahma的说法，印度尼西亚国际金融中心（PFII）地区的严格监督包括预防，侦查和纠正。

“要准备的关键监督机制是实施经济实质要求（经济实质规则）。这是最有效的第一道防线，“Rahma在7月18日星期六报道的ANTARA的书面答复中说。

他解释说，政府必须要求在PFII运营的公司拥有真正的经济活动。公司必须拥有实体办公室，足够的当地员工人数，以及反映该地区实际业务活动的运营支出。

“只有纸张公司（没有实际活动的空壳公司）的实体必须拒绝其注册或无权获得税收激励，”他说。

Rahma还强调了最终受益所有者（UBO）的透明度的重要性，因为逃税的最大漏洞之一是分层所有权结构。

因此，需要一个集中的注册处。在这种情况下，政府必须要求实时和透明地向税务和金融当局披露受益所有人。

Rahma解释说，UBO数据必须由执法机构和税务机关统一访问，以绘制进入PFII的资本是否真正来自外国或是国内资金的再循环（循环）。

他还强调了通过综合监管框架进行跨机构监督的重要性，因为避税通常涉及复杂的跨境金融交易。因此，跨机构数据集成是必不可少的。

根据Rahma的说法，政府需要在OJK之间建立自动报告系统，作为银行和资本市场的监管者，BI作为外汇流量监管者，以及DJP作为税务机关。

如果出现可疑资金流异常，例如国内资金进入PFII，然后作为外国直接投资再次退出，系统应自动发出信号（红旗）。

此外，Rahma鼓励在PFII环境中建立一个特殊的监督单位，该单位有权访问跨部门数据，以检查财务交易和纳税义务之间的匹配。

他还认为，PFII必须遵守经合组织和FATF制定的国际标准，才能被公认为可靠的金融中心，而不是进入灰色名单的司法管辖区。

因此，PFII必须实施自动信息交换（AEOI）和共同报告标准（CRS），以便印度尼西亚可以自动与其他司法管辖区交换客户的财务信息。

Rahma表示，PFII税收制度还必须与OECD的第二支柱框架或全球最低税相一致。因此，税收激励措施不会为积极的利润转移实践开辟空间。

Rahma提醒政府，从长远来看，税收激励不应该像“空白支票”一样。激励必须通过与投资实现，创造高质量就业机会或技术转让等关键绩效指标（KPI）的实现挂钩的条件合同提供。

此外，政府被认为需要定期评估这些激励措施的提供，并具有审查，调整甚至撤销激励措施的条款，如果公司被证明是逃避损害国家的税收的做法。

另一方面，Rahma鼓励国际知名审计公司定期对PFII的所有实体进行独立审计。政府还需要为举报人提供一个特殊的渠道，以报告可疑的做法，并提供强大的法律保护。

“如果缺乏机构独立性，监督功能将永远是受害者。如果PFII管理局有权提供税收或监管豁免，那么法律合规将输给吸引资本的竞争，“Rahma说。