流動性比率とは:定義、タイプ、計算例

流動性比率の計算の例(写真:Freepik)

YOGYAKARTA - 流動性比率は、短期的な債務を満たす企業の能力を測定するために使用される財務指標です。この比率は、企業がすぐに期限切れになる債務を支払うのに十分な流動資産/資産を持っているかどうかを評価するために非常に重要です。流動性比率を理解することで、ビジネスアクターは企業の財務健全性をより客観的に評価することができます。

実務上、流動性比率は、投資家、債権者、経営陣が戦略的決定を下すのに役立つ分析ツールです。この比率はまた、日常業務を維持するために会社のキャッシュフローを安定させるために監視するために使用されます。したがって、企業は流動性比率を理想的な数値に維持する必要があります。

それをより理解するために、以下の記事で流動性比率、タイプ、および計算例の意味を検討してください。

流動性比率は

Investopediaのウェブサイトから引用された流動性比率は、短期的な債務義務を満たす企業の能力を評価するために使用される尺度です。このタイプの比率には、流動比率、クイック比率、および現金比率が含まれます

一般的に、流動性比率が高いほど、企業の流動性が高く、支払わなければならない負債を返済する能力も高くなります。

流動性という言葉は、資産が大きなコストなしに現金に迅速かつ容易に変換できる能力を指します。流動性比率は、内部的にも外部的にも、比較の形で使用される場合に最も効果的です。

内部分析は、同じ記録方法を使用する複数の会計期間の流動性比率を比較することによって行われます。以前の期間と現在の期間との比較は、アナリストが会社の業績の改善または変化を見るのに役立ちます。

外部分析は、企業の流動性比率を他の企業または業界平均と比較することによって行われます。この情報は、競合他社と比較して企業の戦略的ポジションを評価し、より正確なパフォーマンス目標を設定するのに役立ちます。

流動性比率の種類

上記で、流動性比率は、流動性比率、クイック比率、キャッシュ比率の3つに分けられていることが述べられていました。次の3種類の流動性比率の説明:

流動比率

流動比率は、現金、売上債権、在庫などの流動資産を使用して流動負債(1年以内に期限切れ)を満たす企業の能力を測定するために使用されます。

流動比率の値が高いほど、会社の流動性状況は良好です。次の式を使用して現在の比率を計算できます。

流動比率= 流動資産/流動負債

クイックレシオ

クイックレシオは、最も流動性の高い資産を使用して短期債務を支払う企業の能力を評価する流動性比率の一種です。したがって、在庫は計算に含まれていません。この比率は、酸テスト比率とも呼ばれます。

クイックレシオを計算するために使用できる式は次のとおりです。

クイックレシオ = (現金+債権+証券) / 流動負債

キャッシュレシオ

一方、キャッシュレシオは、キャッシュフローと現在支払わなければならない請求額を比較するために使用されます。キャッシュフローとは、企業が所有する現金または現金同等物、証券、国庫債務などです。

キャッシュレシオを計算するには、次の式を使用できます。

キャッシュレシオ = (現金+有価証券)/流動負債

会社流動性の計算例

PT XXXは、流動資産8億ルピア、現金2億ルピア、証券4億ルピアを有しています。さらに、同社は2億ルピアの流動負債と8億ルピア相当の在庫も保有しています。XXX社の流動比率、現金比率、および現金比率を計算します。

答え:

流動比率の計算

流動比率= 流動資産/流動負債

流動比率=8億ルピア/1億ルピア

流動比率: 4

PT XXXの流動比率は2に相当し、これは会社が良好な流動性を持っていることを意味します。

クイックレシオ計算

クイックレシオ = (現金+債権+証券) / 流動負債

クイックレシオ = (2億ルピア+2億ルピア+4億ルピア)/2億ルピア

クイックレシオ=4

PT XXXのクイックレシオ計算の結果も4に相当し、会社は非常に優れた財務能力を持っていることを意味します。

キャッシュレシオ

キャッシュレシオ = (現金+有価証券)/流動負債

キャッシュレシオ= (200億ルピア+4億ルピア) / 200億ルピア:

キャッシュレシオ=3

キャッシュ・レシオの計算結果は3であり、会社の現金は非常に優れていることを示しています。

これは流動性比率に関する情報です。その他のオプションニュースの更新は、VOI.idでのみ入手できます。