YOGYAKARTA - 財務諸表の記録に関する問題は、ほとんどの場合、会社で遭遇します。会計士による名目上の記録ミスがあるため、銀行を和解させた企業は少なくありません。では、銀行調整とは何でしょうか?
この質問に答えるには、次の説明を参照してください。
銀行調整とは何ですか?
VOIがさまざまなソースからまとめた銀行調整は、名目上の記録エラーが発生した企業との金融取引のマネージャーとして、銀行に属する取引記録の違いを詳述する活動です。
これらの詳細は、会社の銀行取引明細書を確認し、照合することを目的としています。
銀行取引明細書に含まれる情報は、含まれているすべてのトランザクションの銀行記録であり、過去 1 か月間の事業体の当座預金に影響を与えるため、銀行調整は非常に重要です。
調整は、会社が所有するすべてのアカウントでも定期的に完了する必要があります。これは、会社の現金記録が正しいことを確認するためです。さらに、銀行調整は、現金で行われた入金のより優れた制御としても使用されます。
なぜ銀行調整は企業によって行われるべきですか?
知られているように、すべての企業は彼らのお金を保つことができるようにするために銀行に口座を開設しなければなりません。
銀行業務で会社によって保管されている現金の金額で、通常は小額の現金のみです。
さて、銀行での法人口座の開設は、一般的に現金を制御することを目的としています。銀行に口座があれば、会社は銀行から得た収入と支出の記録を持つことになります。
それでも、企業記録と銀行が発行する銀行取引明細書との間にはしばしば違いがあることを考慮すると、企業は通常、出所または入ってくる資金の独自の記録を持っています。
財務記録の違いは、銀行管理手数料、利息分担など、会社が考慮していないコストが原因で発生します。
会社が所有する元帳には、当座預金を含む上場取引があります。一方、銀行は、小切手、預金、サービス料、およびその他の会社商品を処理する際に、会社の当座預金口座を不良にします。
この銀行が発行するレコードには、銀行口座の活動と銀行口座の残高が表示されます。このような記録は、通常、毎月末に銀行によって発行され、関連する会社に渡されます。
銀行から銀行取引明細書を受け取る場合、会社は、銀行取引明細書の金額が総勘定元帳の会社の現金勘定の金額と一致するかどうか、またはその逆を確認する必要があります。この確認プロセスは、口座調整と呼ばれます。
銀行調整の理由は、会社が会社の帳簿とは異なる銀行取引明細書の現金残高との差額を見つけることができるためです。
さらに、銀行調整を使用して、銀行および会社のレコードの現金残高の差異の原因を調べることもできます。
では、銀行調整はいつ行われるのでしょうか。
銀行調整は、少なくとも毎月1回は実行する必要があります。財務諸表検証アクティビティは、毎月末に実行できます。
銀行調整は、銀行が会社に口座取引明細書を送信したらすぐに行う必要があります。このような当座預金口座には、通常、最初の現金残高、1ヶ月間の取引、銀行での最終現金残高が含まれます。
しかし、会社が関係銀行の公式サイトを通じて情報にアクセスして、毎日銀行調整を実施した方が良いでしょう。
銀行調整を毎日行うことで、企業は銀行口座の問題を見つけ、問題の原因を見つけ、解決策を見つけることができます。
これが、銀行調整とは何かについての情報です。それが役に立つことを願っています。
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