约雅加达 - 替代所得税发票规则是纳税人（PKP）在履行纳税义务时必须理解的重要事项。
代替税单是用于更正先前税单中的错误的电子发票。
替代所得税发票规则载于税务总监第PER-11/PJ/2025号条例，该条例规定了在实施税务行政核心系统框架内报告所得税，增值税和印花税的规定。
那么，如何制定替代税务发票的规定？请参阅下面的文章中的更多信息。
替代税收发票规则替代发票是替代税收发票，是用于替换以前发生错误的税收发票的发票。此发票不会删除已经发生的交易，而是修复数据以使其与实际情况相符。
根据上述税务局长条例第28条第1款，纳税人（PKP）可以纠正或更换税务发票，如果在以前制作税务发票时存在错误，例如由于供应商名称、销售价格、资金等错误。
代替税单使用电子发票模块打印。替代税单的日期与正常税单的日期相同（修订/替换），与首次发布税单的日期一致。
代替税单应注明该发票是替代品，并使用与被替换的发票相同的税单序列号。这样做的目的是使DJP能够轻松跟踪发票数据的更改历史记录。
此外，如果替代税单在退税票和/或取消替代税单的票据之后发布，则替代税单中的计算必须考虑到以前创建的退税票和/或取消票据。
以下是关于替代税收发票规则的一些重要点：
修复创建电子发票时发生的错误替代税单的主要功能是纠正创建电子发票时发生的错误。可以通过替代发票修复的错误包括：
交易详细信息代码在税务发票号码上的错误 填写发票参考的错误不匹配的交易对手的姓名和地址 写入商品或服务项目 单价错误 DPP，增值税和/或PPnBM的错误 填入预付款或付款期限的错误随着替代税单的出现，税收数据变得更加准确，符合实际交易条件。
替代税收发票的规则代替税单只能由PKP签发，并且不使用新的税单序列号（NSFP）。更改仅发生在发票状态代码上，特别是第三位，它从正常发票的0变成替代税单的1。该规定适用于第一次和随后的替代。
代替税收发票的状态和日期在电子发票系统中，替换的增值税发票状态将从“正常”更改为“替换”。同时，新发布的替换增值税发票将处于“正常-替换”状态。
替代电子发票的日期填写为替代发票的制造日期。然而，报告仍然必须在与正常纳税期报告纳税发票的同一纳税期内进行。
在PPN期间的SPT中报告替代税收发票在报告增值税期间，替换的增值税发票将在DPP，增值税或增值税和PPnBM列中记录为0（零）。相反，实际交易值将反映在替换增值税发票中。
值得注意的是，只有在正常纳税发票处于“成功批准”状态后才能创建替代税单。这是正确执行发票更正过程并符合适用的税收规定的重要条件。
这是关于替代增值税发票规则的信息。在VOI.id上获取其他精选新闻更新。
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