雅加达 - PRAKARSA政策研究与倡导研究所评估说,在人民购买力下降的情况下,到2025年初将增值税(VAT)税率提高到12%的计划是一项不适当的政策。
虽然政府报告要改善税收收入的表现。
PRAKARSA研究员Samira Hanim表示,政府在2022年提高增值税的努力实际上未能显着改善税收收入的表现。
“印度尼西亚的低税收收入不仅是由于关税低,也是由于遵守和执法低,”他在11月25日星期一的一份声明中说。
根据Samira的说法,这反映在2022年增值税税率的上涨中。
税收表现没有改善,2023年税收与印尼GDP的比率实际上从2022年的10.39%下降到2023年的10.21%。
事实上,财政部长透露,截至2024年10月,印尼的税率仍为10.02%。
印尼的税收收入表现也远远落后于其他发展中国家。
2022年,东南亚地区的平均税率为14.8%,亚太地区的平均税率为19.3%。
此外,世界银行研究结果表明,增值税的增加对国家收入的增加没有太大影响,2022年4月增值税率从10%增加到11%没有对税收做出重大贡献。
增值税率上涨带来的额外税收收入的实现率仅为2022年GDP的0.3%,2023年GDP的0.4%。
优化增值税收入的主要障碍之一是税收制度的效率低下。
印尼增值税的C效益率仅为0.53,低于邻国平均水平0.17点。这一低比率表明,仍有可能损失税收。
萨米拉评估说,增值税12%的增幅实际上违反了税收正义原则本身。
“征收客观的增值税,不考虑征收谁,实际上违反了正义原则。富人面临购买应税商品和服务时,将缴纳与穷人相同的名义税,“他说。
萨米拉评估说,政府为改善国家收入绩效而制定的政策对中小阶层来说越来越负担。
“在人们的购买力下降的情况下,继续将增值税提高到12%的政策似乎是不对的,不受控制的通货紧缩可能会造成通货紧缩循环,消费减少,增长减弱,价格压力增加,增值税的增加只会加剧这种情况,”他说。
萨米拉说,财富税可以确保正义原则,即富人的有效税率不低于其他群体,同时支持经济再分配的功能。
“通过收紧免税规则和强有力的执法,印度尼西亚通过收紧税收规则和强有力的执法,可以创建一个更进步,公平和包容性的税收制度,”他说。
萨米拉说,税收不仅是国家收入的来源,也是财富再分配的手段,政府需要逐步增加税收,这些税收针对超级富裕个人或超高净值个人(UHNWI)。
G20国家承诺确保UHNWI以公平有效的方式纳税,如G20里约热内卢领导人宣言所述。
在印度尼西亚,UHNWI的数量继续增加,相反,他们得到了大量的税收减免。
2024年财富报告预计将增长34.1%,从2023年的1,479人增长到2028年的1,984人。
这一趋势得到了税收结构的加强,这些税收结构更有利于资本收益(资本收益)和股息等资本的收入,通常征收的税率低于营运收入。
此外,在印度尼西亚,所得税(所得税)或所得税(所得税)应收高达35%的累进税,而股息或资本利润等被动收入仅收取高达25%的关税。
除了以超级富裕个体财富为主的被动收入的低税率外,他们还利用税收回避策略,例如推迟实现资本利润,不分配股息或使用控股公司转移利润。
同样,The PRAKARSA研究员Farhan Medio也表达了其影响,即超级富裕的人以比中下收入人群更小的比例纳税,他们依赖于从增值税和所得税中持续渗透的活跃收入。
法尔汉认为,提高增值税率的政策是反向的,最贫穷的群体必须比富人更具重大影响。这项政策还有可能扩大经济差距。
「财富税的引入是平衡税收负担的重要一步。PRAKARSA的研究估计,如果对净资产超过1000万美元(1550亿印尼盾)的个人征收财富税,国家收入有可能增加78.5 - 155.3万亿印尼盾,“Farhan说。
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