PT CBS - PT KNI：公众知道案件，但不知道合同内容

雅加达 - 在任何企业案件发展到刑事领域时，第一个应该出现的问题不是“谁是罪魁祸首？”，而是“到底发生了什么？”。该原则构成了任何专业调查的基础。因为，如果不理解导致纠纷的商业结构，公众很容易混淆业绩不佳，公司治理违规和腐败犯罪的问题。

根据Erman Rajagukguk教授在各种关于公司法和SOE的研究中，公司决策产生的商业风险本质上是商业活动的一部分，只要这些决定是出于善意（善意），谨慎（护理责任）和没有利益冲突。相反，如果以违法的方式作出决定，以使某些人受益或损害公司或国家的利益，那么刑事方面可能会出现。

在商业判断规则的理论中，也出现了类似的观点，该理论将决策过程作为法律评估的主要对象，而不仅仅是最终结果。

PT CBS和PT KNI案件是商业合同纠纷如何发展成为执法机构调查对象的例子。然而，迄今为止，公众可获得的信息仍然有限。没有多少文件解释了两家公司之间的业务关系是如何形成的，有争议的应收账款的价值是多少，解决机制是什么，以及哪些行为被指控为犯罪行为。

每个应收账款都有起源。一家公司不可能突然收到数千亿印尼盾的账单，而没有基本的法律关系。因此，必须寻找的第一份文件是PT CBS和PT KNI之间的商业合同。

合同是回答一些基本问题的关键。两家公司之间的关系是钢材买卖、商品分销、服务提供、贷款还是其他形式的商业合作？谁签署了协议？各方各自的权利和义务是什么？什么时候应该付款？如果出现延迟，是否有担保或惩罚条款？

印度尼西亚审计观察（IAW）的创始秘书Iskandar Sitorus表示，国家警察的调查对象是PT CBS欠PT KNI的债务或义务的解决过程中涉嫌腐败和/或洗钱的刑事犯罪，据称涉及公务员或国家组织者，并发生在2020-2025年期间的Metro Jaya警察管辖范围内。

“然而，直到2026年7月中旬，公众还没有获得足够的细节，了解债务的初始价值，业务关系的基础，产生应收账款的商品或服务，付款时间表，担保，最终商定的价值，以及被认为受到非法影响的决定，“伊斯坎达尔·斯托鲁斯（Iskandar Sitorus）于7月21日星期二告诉VOI。

“换句话说，公众已经获得了案件的标题，但尚未收到合同的内容。”他补充说。

警察Kortastipidkor Irjen Pol Totok Suharyanto解释说，与PT CBS向PT KNI解决债务有关的案件已逐步移交给总检察长办公室，连同调查和证据管理，以便根据权限采取后续行动。该声明表明，调查人员的重点已经从收集证据阶段转移到进一步的法律程序。

“我们已经与总检察长办公室达成协议，警察调查人员对三起案件的处理已移交给总检察长办公室，以实现协同作用，”Totok说。

PT KNI和PT CBS

克拉克托钢铁公司的财务文件将PT KNI记录为PT Krakatau Niaga Indonesia，这是克拉克托钢铁集团的一家实体，从事钢铁贸易。Krakatau Steel的合并文件还显示，该集团对PT KNI拥有非常主导的地位。这个位置很重要。

如果PT KNI是国有企业集团的一部分，那么它拥有的应收账款不仅仅是普通私营公司账簿中的数字。应收账款的结算可能会影响国家公司的资产，收入，现金流量和经济价值。

但作为国有企业子公司的地位并不意味着每个商业损失都会成为国家损失，也不意味着每个债务重组都会成为腐败！

SOEs及其子公司仍然作为公司运营。他们面临市场风险，违约风险，客户风险以及有时会以糟糕的方式结束的业务决策。

新的刑法只有在有证据表明该决定不仅仅是错误或有害的，而是通过违法行为，滥用权力，利益冲突，贿赂，满足，敲诈勒索，文件操纵或将利润转移给某些人而形成时才生效。

与PT KNI不同，PT CBS的完整身份和法律地位在公开声明中没有详细说明。

调查人员尚未向公众解释其法人实体的完整名称;其业务活动是什么;它与PT KNI的业务关系是什么;购买了什么商品或产生了什么义务;本金的价值是多少;利息，罚款或罚款是多少;债务是否由资产担保;它是否曾经被民事诉讼起诉或提交破产和PKPU程序;以及最终如何设计解决方案。事实上，这些细节是案件的基础！

由于不知道债务的起源，公众无法判断此案是否与钢铁交易，融资，信贷销售，应收账款转让，公司担保或其他业务关系有关。调查人员也没有解释PT CBS是否只是债务人，谈判方或涉嫌用于转移资产的公司网络的一部分。

肯定的钱留下了痕迹

在2026年7月8日的搜查中，联合小组访问了PT CBS的两个地点，即Cengkareng Timur和总部，以及PT KNI在雅加达中部Petojo Selatan的办公室。搜查还针对其他一些人的房屋和办公室进行了搜查，这些人的首字母缩写，包括其他商业集团和公司。

对债务关系双方进行的直接搜查表明，调查人员可能需要来自双方的对比文件。在债权人方面，调查人员可以搜索：产生应收账款的销售合同或协议；发票；收据和收货证明；银行对账单；应收账款龄报告；会议记录；催收信；法律备忘录；担保评估报告；董事会和董事的批准；以及重组文件。

Iskandar再次询问，为什么PT CBS的债务价值尚未向PT KNI宣布，为什么国家在该群落中的损失指标数字。这实际上要求谨慎。损失不能直接与未偿还的债务金额相提并论！伊斯坎达尔提醒说，在腐败问题上，要遵循资金的路径。

由于PT KNI是Krakatau Steel集团的一部分，因此如果调查人员要使用国家财务损失的结构，审计委员会将具有重要的权重。审计委员会可以检查应收账款基础，重组决定，放弃权利，资产价值，以及这些决定是否导致国家公司财富的减少。

但审计不是调查的替代品。审计师可以计算有多少价值被非法损失或未收回。调查人员仍然必须证明：谁提出了计划；谁批准了它；使用了哪些文件；是否存在利益冲突；谁收到了隐藏的付款；资金后来去了哪里。

“在公司案件中，没有恶意意图的证据损失数字可以作为治理或民事案件结束！相反，强有力的贿赂证据可以形成腐败案件，即使损失审计尚未成为主要焦点，“Iskandar Sitorus说。

总检察长办公室法律信息中心主任Anang Supriatna强调，人们不应该仅仅根据媒体或社交媒体上发展的信息将某人或某机构与涉嫌犯罪联系起来。据他介绍，整个执法过程必须继续坚持无罪推定原则，并以合法证据为基础。

该原则在PT CBS - PT KNI案件中至关重要，因为到目前为止，合同内容，应收账款价值和重组机制尚未向公众全面公布。

根据案件情况绘制发现的证据！

同时进行了对三个群集的搜查。警方没收了手提箱，保险箱，文件，电子设备，几种货币的现金和黄金。据报道，从Sentul的一系列搜查中，价值约4760亿印尼盾的资产被没收，而其他地点的报道则称有大量现金。然而，尚未解释与PT CBS - PT KNI有关的部分。这是一个重要的问题！

调查人员必须为每个证据提供单独的代码和行政管理。必须清楚：在哪个地点发现的物品；由谁控制；根据什么文件被没收；它与债务交易有何关联；以及法医分析的结果是否将其与PT CBS，PT KNI或某些官员联系起来。

如果煤炭群集，ASABRI-Jiwasraya和PT CBS-PT KNI的证据在没有映射的情况下混合，指控可能会变得模糊，容易受到质疑。根据《刑事诉讼法》（KUHAP）关于可没收物品的标准的第39条，以及关于法官裁决中最终法律地位的第194条和第197条第（1）款i的规定，将证据置于案件中的规则。