这是替代税单的规则，企业家必须知道税收！

约雅加达 - 替代所得税发票规则是纳税人（PKP）在履行纳税义务时必须理解的重要事项。

代替税单是用于更正先前税单中的错误的电子发票。

替代所得税发票规则载于税务总监第PER-11/PJ/2025号条例，该条例规定了在实施税务行政核心系统框架内报告所得税，增值税和印花税的规定。

那么，如何制定替代税务发票的规定？请参阅下面的文章中的更多信息。

替代发票是替代税收发票，是用于替换以前发生错误的税收发票的发票。此发票不会删除已经发生的交易，而是修复数据以使其与实际情况相符。

根据上述税务局长条例第28条第1款，纳税人（PKP）可以纠正或更换税务发票，如果在以前制作税务发票时存在错误，例如由于供应商名称、销售价格、资金等错误。

代替税单使用电子发票模块打印。替代税单的日期与正常税单的日期相同（修订/替换），与首次发布税单的日期一致。

代替税单应注明该发票是替代品，并使用与被替换的发票相同的税单序列号。这样做的目的是使DJP能够轻松跟踪发票数据的更改历史记录。

此外，如果替代税单在退税票和/或取消替代税单的票据之后发布，则替代税单中的计算必须考虑到以前创建的退税票和/或取消票据。

以下是关于替代税收发票规则的一些重要点：

替代税单的主要功能是纠正创建电子发票时发生的错误。可以通过替代发票修复的错误包括：

随着替代税单的出现，税收数据变得更加准确，符合实际交易条件。

代替税单只能由PKP签发，并且不使用新的税单序列号（NSFP）。更改仅发生在发票状态代码上，特别是第三位，它从正常发票的0变成替代税单的1。该规定适用于第一次和随后的替代。

在电子发票系统中，替换的增值税发票状态将从“正常”更改为“替换”。同时，新发布的替换增值税发票将处于“正常-替换”状态。

替代电子发票的日期填写为替代发票的制造日期。然而，报告仍然必须在与正常纳税期报告纳税发票的同一纳税期内进行。

在报告增值税期间，替换的增值税发票将在DPP，增值税或增值税和PPnBM列中记录为0（零）。相反，实际交易值将反映在替换增值税发票中。

值得注意的是，只有在正常纳税发票处于“成功批准”状态后才能创建替代税单。这是正确执行发票更正过程并符合适用的税收规定的重要条件。

这是关于替代增值税发票规则的信息。在VOI.id上获取其他精选新闻更新。