ジャカルタ - 政策研究・アドボカシー研究所PRAKARSAは、人々の購買力の低下の中で、付加価値税(VAT)の税率を2025年初頭に12%に引き上げる計画は不適切な政策であると考えています。
税収のパフォーマンスを改善するために政府によって報告されましたが。
PRAKARSAの研究者であるサミラ・ハニム氏は、2022年にVATを引き上げる政府の努力は、実際には税収のパフォーマンスを大幅に改善することができなかったと述べた。
「インドネシアの低い税収は、低関税によるだけでなく、低いコンプライアンスと法執行機関によるものです」と彼は11月25日月曜日の声明で述べました。
サミラ氏によると、これは2022年の付加価値税率の上昇に反映されている。
2023年のインドネシアのGDPに対する税率が実際に2022年の10.39%から2023年には10.21%に低下したため、税務実績は改善していません。
実際、財務大臣は、インドネシアの税率は2024年10月までまだ10.02%のレベルにあることを明らかにしました。
インドネシアの税収の実績も、他の発展途上国に大きく遅れをとっています。
2022年には、東南アジア地域の平均税率は14.8%、アジア太平洋地域の平均税率は19.3%です。
また、世界銀行の調査結果から、VATの引き上げは州歳入の増加に大きな影響を及ぼさず、2022年4月のVAT税率の10%から11%への引き上げは税収に大きく貢献しなかった。
付加価値税率の上昇による追加税収の実現は、2022年にGDPのわずか0.3%、2023年にGDPの0.4%にすぎません。
VAT領収書を最適化する際の主な障害の1つは、徴税システムの非効率です。
インドネシアのVATのC効率率がわずか0.53で、近隣諸国の平均よりも0.17ポイント低い。この低い比率は、税収が失われる可能性がまだ高いことを示しています。
サミラは、12%のVAT引き上げは実際には税制自体の原則に違反していると評価した。
「客観的なVATの賦課は、誰が課せられているかに関係なく、正義の原則に違反している。富裕層は、課税対象の商品やサービスの購入に直面したときに、貧困層と同じ名目税を発行します」と彼は言いました。
サミラは、州の歳入パフォーマンスを改善するために政府が設定した政策は、中小クラスにとってますます負担になっていると評価しました。
「人々の購買力の低下の中でVATを12%に引き上げ続ける政策は不適切であると感じられ、制御不能なデフレは消費が減少し、成長が弱まり、価格圧力が大きくなるデフレの輪を作り出す可能性があり、VATの増加はこの状態を悪化させるだけです」と彼は言いました。
サミラ氏は、富裕税は、経済再分配の機能を支援しながら、富裕層の効果的な税率が他のグループよりも低くないという正義の原則を確保できると述べた。
「脱税規則の強化と強力な法執行機関を通じてこのステップを完了することで、インドネシアはより進歩的で公正で包括的な税制を構築することができます」と彼は言いました。
サミラ氏は、税金は州の歳入源としてだけでなく、富の再分配の手段としても機能し、政府は超裕福な個人または超高純価値のある個人(UHNWI)を対象とした累進的な税金を増やす必要があると述べた。
このステップは、リオデジャネイロ首脳宣言で述べられているように、UHNWIが公正かつ効果的に税金を支払うことを確実にするというG20諸国のコミットメントに沿ったものです。
インドネシアでは、UHNWIの数は増加し続けており、多くの減税さえ受けています。
ウェルスレポート2024は、2023年の1,479人から2028年には1,984人に34.1%の成長を予測しています。
この傾向は、キャピタルゲインや配当などの資本からの収入に有利な税制によって強化されており、一般的に雇用収入よりも低い税率の対象となります。
さらに、インドネシアでは、労働所得(所得税)または所得税(所得税)は最大35%の累進課税の対象となり、配当やキャピタルゲインなどの受動所得は最大25%の関税の対象となります。
超裕福な個人の富を支配する受動所得に対するより低い税率に加えて、彼らはまた、キャピタルゲインの実現を遅らせる、配当を分配しない、または持株会社を使用して利益を流用するなどの脱税戦略を利用しています。
同様に、The PRAKARSAの研究者Farhanoは、超富裕層がVATと所得税の両方から侵食され続けている積極的な所得に依存している中低所得者よりも割合が少ない税金を支払うという意味を伝えました。
ファルハン氏によると、VAT税率を引き上げる政策は逆行的であり、最貧困層は富裕層よりも大きな影響を及ぼさなければならない。この政策はまた、経済的不平等を広げる可能性を秘めている。
「ウェルスタックスの導入は、税負担のバランスをとるための重要なステップです。PRAKARSAの調査によると、純資産が1,000万米ドル(1,550億ルピア)を超える個人に1パーセント〜4%の累進率で富税が課せられた場合、78.5〜155.3兆ルピアの追加州歳入の可能性があります」とFarhan氏は述べています。
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