JAKARTA - हर उस कॉर्पोरेट मामले में जो आपराधिक क्षेत्र में विकसित होता है, पहला सवाल जो होना चाहिए वह "कौन दोषी है?" नहीं, बल्कि "वास्तव में क्या हुआ?" यह सिद्धांत किसी भी पेशेवर जांच का आधार बनता है। इसका कारण यह है कि, किसी विवाद के पीछे व्यावसायिक निर्माण को समझने के बिना, जनता के लिए यह बहुत आसान है कि वे अनिष्पादन, कंपनी के शासन का उल्लंघन और भ्रष्टाचार के अपराध के मुद्दों को मिश्रित करते हैं।
कंपनी और सार्वजनिक उपक्रमों के कानून के बारे में विभिन्न अध्ययनों में प्रो. एर्मन राजगुक्कूग ने कहा कि कॉर्पोरेट निर्णय से पैदा होने वाला व्यावसायिक जोखिम मूल रूप से व्यवसाय की गतिविधि का हिस्सा है, जब तक कि निर्णय अच्छे विश्वास (अच्छे विश्वास), सावधानी (देयता) के साथ लिया जाता है, और बिना किसी हित के उलझे हुए। इसके विपरीत, यदि निर्णय किसी विशेष पक्ष को लाभ देने या कंपनी या राज्य के हितों को नुकसान पहुंचाने के लिए कानून के विरुद्ध बनाया जाता है, तो आपराधिक पहलू दिखाई दे सकता है।
इसी तरह की दृष्टि व्यापार निर्णय नियम के सिद्धांत में भी विकसित हुई है, जो निर्णय लेने की प्रक्रिया को कानूनी मूल्यांकन की मुख्य वस्तु के रूप में रखता है, न कि केवल अंतिम परिणाम।
PT CBS और PT KNI से जुड़े मामले यह दिखाने के लिए एक उदाहरण हैं कि कैसे व्यावसायिक अनुबंध विवाद कानून प्रवर्तन एजेंसियों द्वारा जांच के अधीन हो सकता है। हालाँकि, आज तक, सार्वजनिक रूप से उपलब्ध जानकारी अभी भी सीमित है। दोनों कंपनियों के बीच व्यावसायिक संबंध कैसे बने, विवादित ऋण की कितनी राशि, निपटान की प्रक्रिया, और अपराध के तत्वों को पूरा करने के लिए क्या कार्रवाई की गई, के बारे में बहुत कम दस्तावेज हैं।
प्रत्येक ऋणदाता हमेशा एक मूल है। यह संभव नहीं है कि एक कंपनी अचानक सैकड़ों अरब रुपये के बिलों के बिना एक बुनियादी कानूनी संबंध के साथ आ जाए। इसलिए, पहला दस्तावेज़ जिसे खोजने की आवश्यकता है वह PT CBS और PT KNI के बीच एक व्यावसायिक अनुबंध है।
अनुबंध कई बुनियादी सवालों का जवाब देने की कुंजी है। क्या दोनों कंपनियों के बीच संबंध इस तरह के स्टील की बिक्री, माल का वितरण, सेवाएं प्रदान करना, ऋण या अन्य व्यावसायिक सहयोग के रूप में हैं? अनुबंध पर कौन हस्ताक्षर करता है? प्रत्येक पक्ष के अधिकार और दायित्व क्या हैं? भुगतान कब किया जाना चाहिए? क्या कोई गारंटी या दंडात्मक खंड है यदि देरी होती है?
इंडोनेशियाई ऑडिट वॉच (IAW) के संस्थापक सचिव इस्कंदर स्टोरस ने कहा कि जांच का उद्देश्य पुलिस के लिए भ्रष्टाचार और / या पीटी केबीएस द्वारा पीटी केएनआई को ऋण या देनदारियों को पूरा करने की प्रक्रिया में धन धोने की कथित गतिविधि है, जिसमें कथित रूप से राज्य के कर्मचारियों या राज्य के आयोजकों को शामिल किया गया है और 2020-2025 की अवधि के दौरान पुलिस मेट्रो जया के कानून के तहत हुआ है।
"हालांकि, जुलाई 2026 के मध्य तक, जनता को ऋण की प्रारंभिक लागत, व्यापार संबंधों का आधार, ऋण उत्पन्न करने वाले सामान या सेवाओं, भुगतान अनुसूची, गारंटी, अंत में सहमत मूल्य, और क्या निर्णय कानून के विरुद्ध प्रभावित किया गया था, के बारे में पर्याप्त विवरण प्राप्त नहीं हुआ है," उन्होंने कहा। इस्कंदर स्टोरस ने 21 जुलाई, मंगलवार को VOI को बताया।
"दूसरे शब्दों में, जनता को मामले का शीर्षक दिया गया है, लेकिन उसे अनुबंध का सार नहीं दिया गया है।" उन्होंने कहा।
कोर्टस्टिपिडकोर पुलिस इरजेन पॉल टोटोक सुहरीआंटो ने बताया कि पीटी सीबीएस द्वारा पीटी केएनआई को ऋण का निपटान करने से संबंधित मामले को जांच प्रशासन और साक्ष्य के साथ संयुक्त रूप से अटॉर्नी जनरल को संभालने के लिए संभालने के लिए संभाल लिया गया था। यह बयान दर्शाता है कि जांचकर्ताओं का ध्यान साक्ष्य एकत्र करने के चरण से आगे कानूनी प्रक्रिया की ओर बदल गया है।
"हम अटॉर्नी जनरल के साथ सहमत हुए हैं कि तीन मामलों में पुलिस जांचकर्ताओं द्वारा निपटान को सिंक्रोनसता के क्रम में अटॉर्नी जनरल को हस्तांतरित किया गया है," टोटोक ने कहा।
PT KNI और PT CBS
क्राकाटू स्टील के वित्तीय दस्तावेज़ों में PT KNI को PT Krakatau Niaga Indonesia के रूप में दर्ज किया गया है, जो एक स्टील व्यापार में क्राकाटू स्टील समूह की एक इकाई है। क्राकाटू स्टील के समेकन दस्तावेज़ भी PT KNI के लिए एक समूह के व्यवसाय के बहुत ही प्रमुख स्वामित्व को दर्शाते हैं। यह स्थिति महत्वपूर्ण है।
जब पीटी केएनआई सार्वजनिक उपक्रम समूह का हिस्सा है, तो उसके पास जो ऋण है वह केवल एक सामान्य निजी कंपनी के बहीखाता में एक संख्या नहीं है। ऋण की चुकौती कंपनी के संपत्ति, आय, नकदी प्रवाह और आर्थिक मूल्य पर प्रभाव डाल सकती है।
लेकिन एक सार्वजनिक उपक्रम की सहायक कंपनी के रूप में स्थिति भी स्वचालित रूप से प्रत्येक व्यावसायिक नुकसान को राज्य के नुकसान में नहीं बदलती है और स्वचालित रूप से प्रत्येक ऋण पुनर्गठन को भ्रष्टाचार में नहीं बदलती है!
सार्वजनिक उपक्रम और उनकी सहायक कंपनियां अभी भी एक कॉर्पोरेट के रूप में काम करती हैं। वे बाजार जोखिम, डिफ़ॉल्ट जोखिम, ग्राहक जोखिम और कभी-कभी खराब होने वाले व्यावसायिक निर्णयों का सामना करते हैं।
नया आपराधिक कानून तब लागू होता है जब यह सबूत होता है कि निर्णय केवल गलत या हानिकारक नहीं है, बल्कि यह कानून के विरुद्ध कृत्य, अधिकारों का दुरुपयोग, हितों का संघर्ष, रिश्वत, संतुष्टि, धमकी, दस्तावेज़ों में हेराफेरी या लाभ को किसी विशेष पक्ष को हस्तांतरित करने के माध्यम से बनाया गया है।
PT KNI के विपरीत, PT CBS की पूरी पहचान और कानूनी स्थिति को खुले आधिकारिक विवरण में विस्तार से स्पष्ट नहीं किया गया है।
जांचकर्ताओं ने सार्वजनिक रूप से कानूनी निकाय का पूरा नाम; उसकी व्यावसायिक गतिविधि; पीटी केएनआई के साथ उसके व्यावसायिक संबंध; खरीदे गए सामान या उत्पन्न होने वाली देनदारियों के बारे में कुछ भी नहीं बताया है; मूल ऋण का मूल्य कितना है; ब्याज, जुर्माना या दंड कितना है; क्या ऋण परिसंपत्तियों द्वारा गारंटीकृत है; क्या कभी दीवानी मुकदमे में या दिवालियापन और पीकेपीयू प्रक्रिया में दायर किया गया था; और अंत में निपटान कैसे तैयार किया गया था। जबकि विवरण मामले का आधार है!
ऋण की उत्पत्ति को जानने के बिना, जनता यह आकलन नहीं कर सकती है कि यह मामला इस्पात लेनदेन, वित्तपोषण, ऋण बिक्री, ऋण हस्तांतरण, कॉर्पोरेट गारंटी या अन्य व्यावसायिक संबंध से संबंधित है या नहीं। जांचकर्ताओं ने यह भी स्पष्ट नहीं किया है कि क्या PT CBS केवल देनदार है, बातचीत करने वाला पक्ष है, या संदिग्ध रूप से संपत्ति को स्थानांतरित करने के लिए उपयोग किए जाने वाले कंपनी नेटवर्क का हिस्सा है।
पैसा निश्चित रूप से निशान रहता है
8 जुलाई 2026 की तलाशी के दौरान, संयुक्त टीम ने पूर्वी केंगकारेंग में PT CBS के दो स्थानों और इसके मुख्यालय, साथ ही जकार्ता के केंद्र में पेटोज़ो दक्षिण में PT KNI के कार्यालय का दौरा किया। अन्य लोगों के घरों और कार्यालयों की तलाशी भी ली गई, जिनमें व्यवसाय समूह और अन्य कंपनियां शामिल थीं।
ऋण संबंधों में दोनों पक्षों के खिलाफ सीधे छापे से पता चलता है कि जांचकर्ताओं को संभवतः दोनों पक्षों से तुलनात्मक दस्तावेज़ की आवश्यकता होती है। ऋणदाता की ओर से, जांचकर्ता निम्नलिखित खोज सकते हैं: बिक्री अनुबंध या एक समझौता जिसने ऋण पैदा किया; चालान; स्ट्रीट और माल की प्राप्ति का सबूत; बैंक खाता; चालान की अवधि की रिपोर्ट; मीटिंग नोट; चार्जिंग पत्र; कानूनी ज्ञापन; गारंटी मूल्यांकन रिपोर्ट; निदेशक और निदेशक मंडल की सहमति; और पुनर्गठन दस्तावेज़।
इस्कंदर ने फिर से यह पूछा कि पीटी सीबीएस द्वारा पीटी केएनआई को ऋण की राशि और इस समूह में राज्य के नुकसान के संकेत की संख्या की घोषणा नहीं की गई है। यह वास्तव में सावधानी बरतने के लिए मजबूर करता है। नुकसान को तुरंत भुगतान नहीं किया गया ऋण की राशि के साथ समान नहीं किया जा सकता है! इस्कंदर ने भ्रष्टाचार के मामले में पैसे के मार्ग का अनुसरण करने की याद दिलाई।
चूंकि PT KNI क्राकाटौ स्टील समूह का हिस्सा है, इसलिए यदि जांचकर्ता राज्य के वित्तीय नुकसान के निर्माण का उपयोग करना चाहते हैं, तो BPK के ऑडिट का महत्वपूर्ण वजन होगा। BPK ऋण की नींव, पुनर्गठन निर्णय, अधिकारों की रिहाई, परिसंपत्ति मूल्य की जांच कर सकता है, और क्या निर्णय ने राज्य कंपनी की संपत्ति को कम कर दिया है।
लेकिन ऑडिट जांच का विकल्प नहीं है। लेखा परीक्षक यह गणना कर सकता है कि कितना मूल्य अवैध रूप से खोया या अनदेखा किया गया है। जांचकर्ताओं को अभी भी यह साबित करना होगा: किसने योजना का प्रस्ताव किया; किसने अनुमोदित किया; किस दस्तावेज़ का उपयोग किया गया था; क्या कोई हितों का टकराव है; कौन छिपी हुई भुगतान प्राप्त करता है; और धन कहाँ स्थानांतरित किया गया था।
"कॉर्पोरेट मामलों में, दुर्भावनापूर्ण इरादे के बिना नुकसान की संख्या एक प्रशासनिक या दीवानी मामला बन सकती है! इसके विपरीत, मजबूत रिश्वत सबूत भ्रष्टाचार के मामले का गठन कर सकते हैं, भले ही नुकसान का ऑडिट मुख्य बिंदु नहीं है," इस्कंदर स्टोरस ने कहा।
अटॉर्नी जनरल के कानूनी सूचना केंद्र के प्रमुख, अंग सुप्रियात्ना ने पुष्टि की कि लोगों को किसी व्यक्ति या संस्था को केवल मीडिया या सोशल मीडिया पर विकसित जानकारी के आधार पर किसी अपराध के आरोप के साथ नहीं जोड़ना चाहिए। उनके अनुसार, कानून प्रवर्तन की पूरी प्रक्रिया को अभी भी निर्दोषता के आधार पर रखना चाहिए और वैध सबूतों पर आधारित होना चाहिए।
यह सिद्धांत पीटी सीबीएस-पीटी केएनआई के मामले में महत्वपूर्ण है क्योंकि आज तक अनुबंध की सामग्री, ऋण मूल्य और पुनर्गठन तंत्र को पूरी तरह से जनता के लिए प्रकाशित नहीं किया गया है।
मामले के अनुसार पाया गया सबूत का पता लगाएं!
तीन क्लस्टरों की तलाशी एक साथ की गई थी। पुलिस ने कई मुद्राओं में बैग, बैंकर्स, दस्तावेज, इलेक्ट्रॉनिक उपकरण, नकदी और सोना जब्त किया। सेंटुल में तलाशी के एक सेट से लगभग 476 बिलियन रुपये की संपत्ति की सूचना मिली, जबकि अन्य स्थानों से बड़ी मात्रा में नकदी की सूचना मिली। हालांकि, यह अभी तक स्पष्ट नहीं है कि पीटी सीबीएस-पीटी केएनआई से किस भाग से संबंधित है। यह एक महत्वपूर्ण सवाल है!
जांचकर्ताओं को प्रत्येक सबूत के लिए अलग कोड और प्रशासन देना होगा। यह स्पष्ट होना चाहिए: कहाँ पर माल मिला; किसके पास है; किस मामले के लिए पत्र के आधार पर जब्त किया गया है; ऋण लेनदेन के साथ इसका क्या संबंध है; और क्या फोरेंसिक विश्लेषण का परिणाम इसे PT CBS, PT KNI या किसी विशेष अधिकारी से जोड़ता है।
यदि कोयला क्लस्टर, ASABRI-Jiwasraya और PT CBS-PT KNI के सबूत को बिना किसी मैपिंग के मिलाया जाता है, तो आरोप अस्पष्ट और आसानी से संदिग्ध हो सकते हैं। नियम के अनुसार सबूत रखते हैं, जो कि आपराधिक प्रक्रिया कानून (KUHAP) के अनुच्छेद 39 के अनुसार, जब्त किए जाने योग्य वस्तुओं के मानदंड के बारे में, और न्यायाधीश के निर्णय में अंतिम कानूनी स्थिति के निर्धारण के बारे में KUHAP के अनुच्छेद 194 और अनुच्छेद 197 (1) के खंड (i) के अनुसार।
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