YOGYAKARTA - L’erreur d’enregistrer les états financiers dans une société est souvent due à divers déclencheurs, il est donc nécessaire de réconcilier, par exemple la réconciliation bancaire. La réconciliation bancaire est le processus de jumulation du solde de trésorerie de l’entreprise avec le trésorerie actuel des états bancaires afin de réduire les erreurs possibles.
Ce processus de réconciliation fournira une vue d’ensemble de toutes les transactions générales que l’entreprise a essayées sur le long de certains temps. Au lieu de cela, le processus se fait dans plusieurs étapes discutées dans cette section.
Qu'est-ce que la reconciliation bancaire?
Un document qui compare le montant du solde en détail pour vérifier les rapports d’entreprise dans un grand livre avec les informations sur les rapports bancaires. Ce rapport bancaire est sous la forme d’un compte de presse. Appliquant une réconciliation sur deux comptes, il est utile pour identifier qui est fait par l’équipe de comptabilité.
La réconciliation bancaire se fait périodiquement pour s’assurer que les trésorerie de l’entreprise sont effectués correctement. Lorsqu’il y a des différences, il y aura ensuite un journal d’ajustement complété avec des faits de soutien valides.
Non seulement cela, mais cela aide également à connaître la fraude et la manipulation.
Les rapports de réconciliation bancarie peuvent être effectués, les comptes de bilan rapportés par la banque par rapport au grand livre d’affaires. Voici les procédures au moment de la réconciliation bancarie sont:
1. Comparez le solde de la société
Compatibles avec le solde d’entreprise qui a été enregistré avec les rapports bancaires existants. Comparez chaque transaction enregistrée avec le rapport bancaire du type de compte de journal que l’entreprise obtient chaque mois au moment de sa prise de compte de contournement.
Une fois l’identification effectuée, marque chaque élément qui découle des deux enregistrements s’il y a des similitudes ou des différences.
2. Ajustement des rapports bancaires non enregistrés
Ajuster le solde dans le rapport bancaire avec le solde final de l’entreprise. Ajuster le solde en espèces final avec le rapport bancaire en tant que trésorerie entrant et sortant et vérifiant a été enregistré dans un grand livre ou non. Au moment où il n’est pas enregistré, il peut être dû au processus de compensation ou à une différence de temps.
3. Ajustement de trésorerie non enregistré
La prochaine étape consiste à s’habituer au solde de trésorerie sur les comptes d’entreprise. Faire des ajustements sur le compte d’entreprise, par exemple l’ajout d’intérêts ou la réduction des dépenses mensuelles.
- Les frais bancaires sont les frais de service et les frais réduits dans le traitement bancaire provenant de l’activité de vérification des comptes de change.
Cela peut inclure des frais mensuels ou des frais de retrait du compte, coupés du compte. Si vous obtenez des intérêts sur le solde du compte bancaire, assurez-vous d’être ajoutés au compte de trésorerie.
- L’erreur de réclamation nominale dans les comptes de trésorerie provoque la nécessité d’ajustements et d’ajustements. La correction d’erreurs augmentera ou réduira le montant de trésorerie dans le livre.
4. Réparation d’erreurs dans le compte de trésorerie et les rapports bancaires
Diverses erreurs ou fraude peuvent être découverts par la reconciliation bancaire, bien qu’il ne se produise pas souvent, mais cette possibilité peut se produire. Les erreurs ici incluent la saisie de mauvaises données ou d’autres négligences qui incluent, par exemple, une erreur dans l’écrire le nombre de transactions ou le nombre d’achats d’articles.
5. Correction des comptes de trésorerie dans le grand livre
Après avoir ajusté le solde de chaque banque et de chaque collecte, il est nécessaire de vérifier le montant le même possible. Si ce n’est toujours pas le même, vous devez répéter le processus de réconciliation à nouveau. En revanche, lorsque le solde est le même, les entreprises doivent préparer une entrée de journal pour ajuster le solde par livre.
L’ajustement du journal fait partie finale du processus de réconciliation des comptes de trésorerie dans un grand livre. Les états bancaires peuvent être considérés comme ayant été considérés comme compiliés au moment où l’ajustement du solde de trésorerie des banques est le même que celui de l’ajustement du solde de trésorerie par les entreprises.
Ensuite, vous devez lire: « Comment calculer le dépôt de fleurs » afin de ne pas confondre quand il sera offert un programme similaire.
Donc, après avoir appris les procédures de réconciliation bancarie, consultez les autres nouvelles intéressantes sur VOI.ID, il est temps de révolutionner les nouvelles!
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