PT CBS–PT KNI : Le public connaît le problème, mais pas le contenu du contrat

JAKARTA - Dans chaque affaire d'entreprise qui se développe dans le domaine pénal, la première question qui devrait se poser n'est pas « qui est coupable? », mais « qu'est-ce qui s'est vraiment passé? ». Ce principe est la base de toute enquête professionnelle. En effet, sans comprendre la construction commerciale qui sous-tend un litige, il est très facile pour le public de mélanger les questions de mauvaise exécution, de violations de la gouvernance d'entreprise et de crimes de corruption.

Selon le professeur Erman Rajagukguk dans diverses études sur le droit des entreprises et des entreprises publiques, les risques commerciaux nés de décisions corporatives font fondamentalement partie de l’activité d’entreprise, tant que les décisions sont prises de bonne foi, avec diligence (duty of care) et sans conflit d’interêts. Inversement, si les décisions sont prises contre la loi pour donner des avantages à des parties précieuses ou à l’inconvenable des entreprises et de l’état, alors l’aspect penal peut se manifester.

Une perspective similaire se développe également dans la doctrine de la règle du jugement d'entreprise, qui place le processus de prise de décision comme objet principal de l'évaluation juridique, et non seulement le résultat final.

Le cas impliquant PT CBS et PT KNI est un exemple de la façon dont un litige contractuel peut se transformer en objet d’enquêtes par les forces de l’ordre. Mais jusqu’à présent, les informations disponibles au public sont limitées. Il n’y a pas beaucoup de documents qui expliquent comment les relations commerciales des deux entreprises ont été formées, quelle est la valeur de la créance en cause, quel est le mécanisme de règlement, et quelles sont les actions qui sont censées remplir les éléments d’une infraction.

Chaque créance a toujours une origine. Il est impossible qu’une entreprise ait soudainement des factures d’une valeur de plusieurs centaines de milliards de roupies sans lien juridique sous-jacent. Par conséquent, le premier document à rechercher est le contrat commercial entre PT CBS et PT KNI.

Le contrat est la clé pour répondre à un certain nombre de questions fondamentales. Les relations entre les deux entreprises sont-elles sous la forme d'achat et de vente d'acier, de distribution de marchandises, de fourniture de services, de prêts ou d'autres formes de coopération commerciale? Qui a signé l'accord? Quels sont les droits et obligations des parties respectives? Quand les paiements doivent-ils être effectués? Y a-t-il des garanties ou des clauses pécuniaires en cas de retard?

Le secrétaire fondateur de l’Indonesian Audit Watch (IAW), Iskandar Sitorus, a déclaré que l’objet de l’étude de la police nationale était la presunte corruption et/ou le crime de blanchiment d’argent dans le processus de réglement des dettes ou obligations de PT CBS envers PT KNI, qui aurait impliqué des fonctionnaires ou des agents de l’état et aurait eu lieu dans la juridiction de la police de Metro Jaya pendant la periode 2020-2025.

« Cependant, jusqu’à mi-juillet 2026, le public n’a pas obtenu suffisamment d’informations sur la valeur initiale de la dette, les fondements des relations commerciales, les biens ou services qui ont engendré la créance, le calendrier de paiement, les garanties, la valeur finalement convenue et les décisions qui auraient pu être illégalement influencées », a déclaré Iskandar Sitorus à VOI, mardi 21 juillet.

« En d'autres termes, le public a été informé du titre de l'affaire, mais pas du contenu du contrat », a-t-il ajouté.

Le directeur de la police judiciaire Irjen Pol Totok Suharyanto a expliqué que l’affaire relative au paiement de la dette de PT CBS à PT KNI avait été transmise progressivement au procureur general de l’Indépéndé avec l’administration de l’enqutére et les preuves pour suivre la voie autorisée. Cette déclaration montre que l’accent des investigateurs a été rétract de la phase de collecte de preuves vers la phase de poursuite judiciaire.

« Nous avons convenu avec le procureur général que le traitement des enquêtes de la police nationale sur les trois affaires a été transféré au procureur général dans le cadre de la synergie », a déclaré Totok.

PT KNI et PT CBS

Les documents financiers de Krakatau Steel indiquent que PT KNI est PT Krakatau Niaga Indonesia, une entite du groupe Krakatau Steel qui exerce des activités dans le commerce de l’acier. Les documents de consolidation de Krakatau Steel montrent également une position de groupe d’entreprises très dominante sur PT KNI. Cette position est importante.

Si PT KNI fait partie du groupe d’entreprises publiques, les créances qu’elle détient ne sont pas seulement des chiffres dans les livres de comptes d’une entreprise privée ordinaire. Le règlement des créances peut avoir un impact sur les actifs, les revenus, les flux de trésorerie et la valeur économique de l’entreprise publique.

Mais le statut d'entreprise publique ne fait pas automatiquement de chaque perte d'entreprise une perte de l'État et ne fait pas automatiquement de chaque restructuration de la dette une corruption !

Les entreprises publiques et leurs filiales continuent d'opérer en tant que sociétés. Ils sont confrontés à des risques de marché, des risques de défaillance, des risques de clients et des décisions d'affaires qui finissent parfois mal.

Le nouveau code pénal ne s'applique que s'il existe des preuves que la décision n'est pas simplement erronée ou préjudiciable, mais qu'elle a été prise par une action illégale, un abus de pouvoir, un conflit d'intérêts, un pot-de-vin, une gratification, une extorsion, une manipulation de documents ou un transfert de bénéfices à des tiers.

Contrairement à PT KNI, l’identité complète et la position juridique de PT CBS n’ont pas été explicitées détaillément dans la déclaration officielle ouverte.

Les enquêteurs n'ont pas encore expliqué au public quel est le nom complet de la société; quels sont ses activités; quels sont ses liens commerciaux avec PT KNI; quels sont les biens achetés ou les obligations contractées; quelle est la valeur de la dette principale; quel est le taux d'intérêt, les amendes ou les pénalités; si la dette est garantie par des actifs; si elle a jamais été contestée en droit civil ou soumise à une procédure d'insolvabilité et PKPU; et comment la fin du règlement a été conçue. Pourtant, ces détails constituent la base de l'affaire!

Sans connaître l’origine de la dette, le public ne peut pas juger si le cas est lié à des transactions d’acier, de financement, de vente de crédits, de cession de créances, de garanties de sociétés ou d’autres relations d’affaires. Les enquêteurs n’ont pas non plus expliqué si PT CBS n’est qu’un débiteur, un négociateur ou une partie du réseau d’entreprises qui aurait été utilisée pour transférer des actifs.

L'argent reste sûrement trace

Dans le cadre des perquisitions du 8 juillet 2026, l’équipe conjointe est arrivée à deux sites de PT CBS, à Cengkareng Timur et à son siège, ainsi qu’au bureau de PT KNI à Petojo Selatan, dans le centre de Jakarta. Des perquisitions ont également été effectuées dans les maisons et les bureaux de plusieurs autres parties, appelées par leurs initiales, y compris des groupes d’entreprises et d’autres sociétés.

Les perquisitions directes des deux parties dans les relations de la dette montrent que les enquêteurs peuvent avoir besoin de documents de comparaison des deux côtés. Du côté du créancier, les enquêteurs peuvent rechercher: un contrat de vente ou un accord qui a engendré une créance; facture; lettre de transport et preuve de réception des marchandises; compte de banque; rapport sur la durée de la créance; procès-verbal de réunion; lettre de recouvrement; mémorandum juridique; rapport d'évaluation de la garantie; approbation du conseil d'administration et des commissaires; et documents de restructuration.

Iskandar a de nouveau demandé pourquoi la valeur de la dette de PT CBS n’avait pas encore été annoncée à PT KNI et le chiffre indiquant le manque à gagner de l’État dans ce groupe. Cela exige en fait de la prudence. Les pertes ne peuvent pas être directement comparées au montant de la dette non payée! Iskandar a rappelé qu’en matière de corruption, il faut suivre le chemin de l’argent.

Comme PT KNI fait partie du groupe Krakatau Steel, l’audit du BPK aura un poids important si les enquêteurs veulent utiliser la construction de pertes financières de l’État. Le BPK peut examiner les bases de la créance, les décisions de restructuration, la libération des droits, la valeur des actifs, et si les décisions ont entraîné une réduction de la richesse de l’État.

Mais l’audit n’est pas un substitut à l’enquête. L’auditeur peut calculer la valeur des sommes perdues ou non recouvrées de manière illicite. Les enquêteurs doivent toujours prouver: qui a proposé le système; qui a approuvé; quels documents ont été utilisés; s’il y a un conflit d’intérêts; qui a reçu des paiements cachés; et où les fonds ont ensuite été transférés.

« Dans les affaires corporatives, les chiffres de perte sans preuve de mauvaise foi peuvent se terminer par une affaire de gouvernance ou de droit civil! Au contraire, une preuve de corruption solide peut constituer une affaire de corruption, même si l’audit de la perte n’est pas encore le point principal », a déclaré Iskandar Sitorus.

Le chef du Centre de l’information juridique du Bureau du Procureur général, Anang Supriatna, a insistée sur le fait que les citoyens ne devraient pas associer une personne ou une institution à une infraction présumée uniquement en se basant sur des informations qui se développent dans les médias ou les médias sociaux. Selon lui, tout le processus d’application de la loi doit respecter le principe de la prédupécence d’innocence et doit se fonder sur des preuves valables.

Ce principe est important dans l’affaire PT CBS - PT KNI car jusqu’à présent, la substance du contrat, la valeur des créances et le mécanisme de restructuration n’ont pas été publiés en détail au public.

Déterminez l'emplacement des preuves trouvées conformément à la procédure!

Les fouilles de trois groupes ont été effectúes en conjonction. La police a saisi des valises, des coffres, des documents, des appareils électroniques, de l’argent liquide dans plusieurs monnaies et de l’or. D’après la suite des fouilles à Sentul, les actifs s’élevaient à environ 476 milliards de roupies, tandis que les autres lieux avaient rapporté de l’argent en grande quantité. Mais il n’a pas été expliqué quel secteur est relíe à PT CBS - PT KNI. C’est une question importante !

Les enquêteurs doivent assigner un code et une administration distincte à chaque preuve. Il doit être clair: les articles ont été trouvés sur quel site; qui les a pris en charge; ils ont été saisis sur la base d’une lettre pour quel dossier; quelle est leur rélevation avec la transaction d’indét; et si les résultats de l’analyse forénique les relient à PT CBS, PT KNI ou à des fonctionnaires particuliers.

Si les preuves du groupe de charbon, ASABRI-Jiwasraya et PT CBS-PT KNI sont mélangées sans cartographie, les accusations peuvent devenir floues et faciles à contester. La règle consiste à placer les preuves en fonction du dossier conformément à l’article 39 du Code de procédure pénale (KUHAP) sur les critères des objets susceptibles d’être saisis, ainsi que l’article 194 et l’article 197, paragraphe 1, lettre i du KUHAP sur la détermination du statut juridique final dans l’ordre du jour du juge.