معدل السيولة هو: التعريف، وأنواع، وأمثلة على حسابها

يوجياكارتا - هو معدل السيولة هو مقياس مالي يستخدم لقياس قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل. هذا المعدل مهم للغاية لتقييم ما إذا كانت الشركة لديها أصول / أصول سائلة كافية لسداد الديون المستحقة. من خلال فهم معدل السيولة، يمكن لأصحاب الأعمال تقييم صحة الشركة المالية بشكل أكثر موضوعية.

في الممارسة العملية ، يصبح معدل السيولة أداة تحليلية تساعد المستثمرين والمقرضين والإدارة في اتخاذ قرارات استراتيجية. يتم استخدام هذا المعدل أيضا لمراقبة التدفقات النقدية للشركة للحفاظ على الاستقرار في تنفيذ العمليات اليومية. لذلك ، تحتاج الشركات إلى الحفاظ على معدل السيولة عند رقم مثالي.

لكي تفهم ذلك بشكل أفضل ، راجع مفهوم نسبة السيولة ، وأنواعها ، وأمثلة حسابها في المقال أدناه.

نقلا عن موقع Investopedia ، فإن نسبة السيولة هي مقياس يستخدم لتقييم قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها الديون قصيرة الأجل. وتشمل أنواع هذا المعدل النسبة الحالية والنسبة السريعة والنسبة النقدية

بشكل عام، كلما زادت نسبة السيولة، زادت سيولة الشركة وازدياد قدرتها على تغطية الديون المستحقة.

يشير مصطلح السيولة إلى قدرة الأصول على التحويل السريع والسهل إلى نقدية دون تكاليف كبيرة. تكون نسب السيولة أكثر فعالية عندما تستخدم في شكل مقارنات ، سواء داخليا أو خارجيا.

يتم إجراء التحليل الداخلي من خلال مقارنة نسبة السيولة من عدة فترات محاسبية تستخدم نفس طريقة التسجيل. يساعد المقارنة بين الفترات السابقة والفترات الحالية المحلل على رؤية التطورات أو التغييرات في أداء الشركة.

يتم إجراء التحليل الخارجي من خلال مقارنة نسبة سيولة الشركة مع شركات أخرى أو مع متوسط الصناعة. هذه المعلومات مفيدة لتقييم الموقف الاستراتيجي للشركة مقارنة بالمنافسين وتحديد أهداف أداء أكثر دقة.

كما ذكر أعلاه ، فإن نسبة السيولة مقسمة إلى ثلاثة ، وهي النسبة الحالية والنسبة السريعة والنسبة النقدية. فيما يلي شرح لثلاثة أنواع من نسب السيولة:

يستخدم النسبة الحالية لقياس قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل (المستحقة في غضون عام واحد) باستخدام أصولها المتسمة بالمرونة ، مثل النقدية وحسابات القبض والمخزونات.

كلما زاد معدل نسبة التدفق النقدي، كلما كانت حالة السيولة للشركة أفضل. يمكن حساب نسبة التدفق النقدي بالصيغة التالية:

نسبة الأصول السائلة إلى الالتزامات السائلة =

النسبة السريعة هي نوع من نسب السيولة التي تقيم قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل باستخدام الأصول الأكثر سيولة. لذلك ، لا يتم تضمين المخزون في الحساب. هذه النسبة معروفة أيضا باسم نسبة الاختبار الحمضي.

فيما يلي الصيغة التي يمكن استخدامها لحساب النسبة السريعة:

نسبة السيولة السريعة = (النقدية + الحسابات المستحقة القبض + الأوراق المالية) / الالتزامات السريعة

في حين يتم استخدام النسبة النقدية لمقارنة التدفق النقدي بالمبالغ التي يجب دفعها حاليا. يشير التدفق النقدي إلى النقدية التي تمتلكها الشركة أو ما يعادلها من النقد، مثل الأوراق المالية، والفواتير المالية، وما إلى ذلك.

للحساب النقدي، يمكنك استخدام الصيغة التالية:

النسبة النقدية = (النقدية + الأوراق المالية) / الالتزامات العالية

تمتلك PT XXX أصولا سائلة بقيمة 800 مليون روبية إندونيسية، ورصيد نقدي بقيمة 200 مليون روبية إندونيسية، وسندات بقيمة 400 مليون روبية إندونيسية. بالإضافة إلى ذلك، تمتلك الشركة أيضا دينا سريعا بقيمة 200 مليون روبية إندونيسية ومخزونات بقيمة 800 مليون روبية إندونيسية. حساب نسبة الحالية ونسبة النقدية ونسبة النقدية للشركة XXX.

الجواب:

نسبة الأصول السائلة إلى الالتزامات السائلة =

نسبة الديون الحالية = 800 مليون روبية إندونيسية / 100 مليون روبية إندونيسية

نسبة الديون الحالية: 4

ونتيجة لحساب نسبة التدفق النقدي لشركة XXX، والتي تبلغ 2، مما يعني أن الشركة لديها سيولة جيدة.

نسبة السيولة السريعة = (النقدية + الحسابات المستحقة القبض + الأوراق المالية) / الالتزامات السريعة

نسبة السيولة السريعة = (200 مليون روبية + 200 مليون روبية + 400 مليون روبية) / 200 مليون روبية

نسبة السيولة السريعة = 4

كما بلغت النتيجة التي توصلت إليها شركة PT XXX 4، مما يعني أن الشركة لديها قدرة مالية جيدة للغاية.

النسبة النقدية = (النقدية + الأوراق المالية) / الالتزامات العالية

النسبة النقدية = (200 مليون روبية + 400 مليون روبية) / 200 مليون روبية:

نسبة النقدية = 3

وتظهر نتائج حساب النسبة النقدية، وهي 3، أن النقدية للشركة جيدة للغاية.

هذه هي المعلومات حول نسبة السيولة. احصل على تحديثات الأخبار الأخرى المختارة فقط على VOI.id.