كيفية حساب مخاطر الأعمال: احترس! إذا كان نغسال سيكون قاتلا

YOGYAKARTA - مخاطر الأعمال هي التباين الذي تشعر به الشركة خلال فترة زمنية معينة في إيراداتها. بعض الشركات ، مثل شركات المرافق ، لديها أنماط إيرادات مستقرة نسبيا بمرور الوقت. يمكنهم التنبؤ بمدى فواتير الخدمات العامة لعملائهم في نطاق معين. أنواع أخرى من الشركات التجارية لديها المزيد من التباين في إيراداتها مع مرور الوقت. يمكنك استخدام هذه الصيغة لمعرفة كيفية تأثير التكاليف الثابتة والتكاليف المتغيرة والمبيعات والديون على نشاطك التجاري. دعونا نتعلم كيفية حساب مخاطر الأعمال ...

طريقة أخرى للتفكير في مخاطر الأعمال هي الطلب على منتجات الشركة. باستخدام مثال شركات صناعة السيارات مرة أخرى ، في الانكماش الاقتصادي ، ليس لدى المستهلكين الكثير من الطلب على منتجات الشركة. عندما يكون الطلب على المنتجات منخفضا ، فإنه يؤدي إلى انخفاض الإيرادات ، وزيادة مخاطر الأعمال.

مخاطر الأعمال المرتبطة بالتكاليف الثابتة للمؤسسة. يجب دائما دفع التكاليف الثابتة ، بغض النظر عن دخل الشركة. كلما ارتفع مستوى التكاليف الثابتة للمؤسسة ، زادت مخاطر أعمالها.

هناك أربع نسب مالية يمكن استخدامها من قبل صاحب العمل أو المدير المالي لحساب مخاطر العمل التي تواجه الشركة.

نسبة هامش المساهمة

نسبة هامش المساهمة هي هامش المساهمة كنسبة مئوية من إجمالي المبيعات. يتم حساب هامش المساهمة كمبيعات مطروحا منها التكاليف المتغيرة. يتم احتساب نسبة هامش المساهمة على النحو التالي:

(صافي إيرادات المبيعات - التكاليف المتغيرة) / (إيرادات المبيعات)

بمجرد خفض تكلفة إنشاء منتج والتكلفة الثابتة لإدارة نشاط تجاري ، يمكنك معرفة المبلغ الذي يمكنك كسبه لكل منتج.

مستوى الرافعة المالية التشغيلية

معدل الرافعة المالية التشغيلية، أو DOL، هو نسبة الكفاءة المالية التي تقيس ما إذا كانت التكاليف المتغيرة أو الثابتة للشركة أعلى.

DOL = [الكمية × (السعر - التكلفة المتغيرة لكل وحدة)] / الكمية × (السعر - التكلفة المتغيرة لكل وحدة) - تكاليف التشغيل الثابتة

DOL = ٪ التغير في الربح التشغيلي / ٪ التغير في المبيعات

هامش المساهمة / الدخل التشغيلي

عادة ما يعني انخفاض DOL أن التكاليف المتغيرة للشركة أكبر من تكاليفها الثابتة ، في حين أن DOL المرتفع يعني أن تكاليفها الثابتة أعلى من تكاليفها المتغيرة. إذا كانت التكاليف المتغيرة أعلى ، فلن تؤدي الزيادة الكبيرة في المبيعات إلى زيادة كبيرة في دخل التشغيل. ومع ذلك ، لا تحتاج الشركة إلى ميزانية للتكاليف الثابتة الكبيرة.

مستويات الرافعة المالية

باختصار ، يقيس مستوى الرافعة المالية (DFL) مقدار الديون التي تحتفظ بها مؤسسة الأعمال. يشكل الدين مخاطر تجارية إضافية على الشركة إذا اختلفت الإيرادات حيث يجب دفع الديون. وبعبارة أخرى ، إذا كانت الشركة تستخدم تمويل الديون ، فيجب عليها دفع فائدة على الدين بغض النظر عن دخلها. يمكننا القول أيضا أنه يقيس المخاطر المالية للمؤسسات التجارية.

يمكن حساب الصيغة بالطريقة التالية:

DFL = ٪ التغير في صافي الربح / ٪ التغير في الربح قبل الفوائد والضرائب (EBIT)

DFL = ٪ التغير في ربحية السهم الواحد (EPS) / ٪ التغير في الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك

DFL = EBIT / (EBIT - الفائدة)

إذا كانت النسبة 1.00 ، فلن يكون لدى الشركة ديون.

إجمالي مستوى الرافعة المالية

تحسب صيغة درجة الرافعة المالية الإجمالية (DTL) مقدار مبيعات الوحدات التي ستؤثر على صافي ربح نشاطك التجاري أو صافي ربح شركتك لكل سهم.4 يمكنك حساب الصيغة بهذه الطريقة:

DTL = DOL x DFL

يمكن أن توضح لك هذه الصيغة أيضا مقدار الزيادة في الأرباح التي يجب أن تزيد من ربحية السهم.

أسئلة وأجوبة

ما هي النسب المالية المستخدمة لقياس المخاطر؟

يمكنك قياس مخاطر عملك باستخدام نسبة هامش المساهمة ، ونسبة تأثير الرافعة المالية التشغيلية ، ونسبة الرافعة المالية ، ونسبة الرافعة المالية المجمعة. تستخدم هذه النسبة التكاليف الثابتة والديون والمبيعات لنشاطك التجاري لحساب مخاطر العمل.

ما هي صيغة حساب المخاطر؟

يمكن حساب المخاطر عن طريق ضرب احتمال حدوث الخطر والشدة المحتملة للخطر. الصيغة التي يمكنك استخدامها لقياس المخاطر في أي سيناريو هي:

الخطر = الاحتمال × الشدة

لذلك بعد معرفة كيفية حساب مخاطر الأعمال ، تحقق من أخبار أخرى مثيرة للاهتمام على VOI ، فقد حان الوقت لإحداث ثورة في الأخبار!